추가 영업 외 현금 흐름을 계산하는 방법

현금 흐름은 비즈니스가 보유하고있는 현금 금액의 변화입니다. 기업은 영업 활동으로 인한 것이 든 영업 외 거래로 인한 것이 든 이러한 변화를 설명하는 연간 현금 흐름표를 작성해야합니다. 상장 기업은 연간 보고서에 현금 흐름표를 포함해야합니다.

현금 및 현금 흐름

현금 흐름은 유입 또는 유출 일 수 있습니다. 유입은 회사가 사용할 수있는 현금의 양을 증가시킵니다. 유출은 사용 가능한 현금을 줄이는 활동 또는 거래입니다. 현금 흐름에는 세 가지 유형이 있습니다. 첫 번째는 회사 운영에서 파생되는 현금 흐름입니다. 이 영업 현금 흐름은 배당금과 같은 요소에 대한 회사의 순이익을 조정하여 결정됩니다. 나머지 두 가지 유형의 현금 흐름은 영업 외 활동에서 파생됩니다.

투자 활동

투자 활동은 한 가지 형태의 영업 외 현금 흐름을 생성합니다. 기업이 장비, 증권 또는 부동산과 같은 자산을 구매하면 사용 가능한 현금이 감소하므로 유출이 발생합니다. 현금 유입은 회사가 이러한 자산을 판매 할 때 발생합니다. 영업 외 현금 흐름을 계산하려면 회사의 현금 흐름표를 확인하십시오. 현금의 유입과 유출을 일으킨 투자 활동을 기록하십시오.

재정 활동

다른 유형의 영업 외 현금 흐름은 재무 활동에서 발생합니다. 금융 활동의 한 종류는 주식을 판매하는 것입니다. 회사는 또한 대출을 받고 채권을 판매하여 차입을 통해 자금을 조달합니다. 이러한 거래로 인해 현금이 유입됩니다. 유출은 회사가 대출 또는 채권 발행을 갚을 때 발생합니다. 회사가 이전에 판매 한 주식을 환매하면 현금 유출도 발생합니다. 영업 외 현금 흐름을 계산하는 경우 현금 흐름표에 나열된 유입 및 유출 금융 거래 금액을 기록해 둡니다.

계산

영업 외 현금 흐름의 실제 계산은 매우 간단합니다. 현금의 모든 투자 및 자금 조달을 합산하십시오. 모든 유출에 대해 똑같이하십시오. 총 유입에서 현금의 총 유출을 뺍니다. 대답이 긍정적이면 회사는 영업 외 자원에서 현금이 순증가 한 것입니다. 마이너스 금액은 영업 외 활동으로 인해 사용 가능한 현금이 순 감소했음을 의미합니다. 투자자들은 현금이 부족한 회사는 현금이 부족한 회사가 현재의 의무를 이행 할 수있는 충분한 자금이 없을 수 있으며, 따라서 적절한 현금 보유고를 보유한 회사보다 투자 위험이 더 크기 때문에 현금 흐름에 세심한주의를 기울입니다.